Jahresabschluss durchführen und FEC-Datei exportieren
Der Jahresabschluss ist der Zeitpunkt, an dem Sie die Bücher eines zwölf-monatigen Zeitraums abschließen, die gesetzlich vorgeschriebenen Abschlussunterlagen erstellen und die FEC-Datei exportieren, die in Frankreich gesetzlich vorgeschrieben ist. Der Abschlussassistent in OPS übernimmt die fehleranfälligsten Schritte: Er prüft, ob noch Buchungen als Entwurf vorliegen, erstellt die Abschlussbuchung für Aufwands- und Ertragskonten und öffnet das neue Jahr mit den Eröffnungsbuchungen. Dieser Leitfaden begleitet Sie von der abschließenden Überprüfung des Hauptbuchs und der Berichte bis hin zum FEC-Export und der Bestätigung des unwiderruflichen Abschlusses.
Bevor Sie beginnen
- Komplett-Tarif-Abonnement (Buchhaltungsmodul erforderlich)
- Administrationsrecht für das Buchhaltungsmodul in Ihrem OPS-Konto
- Alle Bankabgleiche des Geschäftsjahres abgeschlossen
Schritte
Prüfen, ob keine Buchungen als Entwurf vorliegen
Öffnen Sie den Reiter „Buchungen“ und filtern Sie nach Status Entwurf. Validieren Sie alle Buchungen, die gebucht werden sollen, oder löschen Sie versehentlich erstellte. Der Abschlussassistent kann nicht ausgeführt werden, solange Entwürfe vorhanden sind.
Finanzberichte prüfen
Öffnen Sie den Reiter „Berichte“ und prüfen Sie „Hauptbuch“, „Bilanz“ und „Ergebnisrechnung“ für das Jahr. Stellen Sie sicher, dass die Summen plausibel sind und die Bilanz ausgeglichen ist, bevor Sie fortfahren.
FEC-Datei exportieren
Klicken Sie im Reiter „Berichte“ auf „FEC-Export“. Speichern Sie die Datei an einem sicheren Ort — dies ist Ihr gesetzliches Buchungsarchiv, das in Frankreich mindestens zehn Jahre aufbewahrt werden muss.
Abschlussassistenten öffnen
Gehen Sie zum Reiter „Einstellungen“ (oder „Geschäftsjahre“ in den Buchhaltungseinstellungen), suchen Sie das aktuelle Geschäftsjahr und klicken Sie auf „Geschäftsjahr abschließen…“. Ein Assistent öffnet sich und weist darauf hin, dass die Aktion unwiderruflich ist.
Abschluss bestätigen
Lesen Sie die Zusammenfassung des Assistenten. Wenn Sie bereit sind, bestätigen Sie den Abschluss. OPS erstellt die Abschlussbuchung für die Klassen 6 und 7, erzeugt die Eröffnungsbuchungen für das neue Jahr und sperrt das abgeschlossene Geschäftsjahr.
Neues Geschäftsjahr und Eröffnungsbuchungen prüfen
Wechseln Sie im Geschäftsjahr-Selektor zum neuen Jahr. Öffnen Sie den Reiter „Buchungen“ und bestätigen Sie, dass die Eröffnungsbuchungen (à-nouveaux) vorhanden sind. Die Bilanz des neuen Jahres muss der Bilanz des soeben abgeschlossenen Jahres entsprechen.
Tipps
- Führen Sie vor dem Abschluss einen abschließenden Bankabgleich durch — nicht abgeglichene Transaktionen sind nach der Sperrung des Jahres schwer nachzuvollziehen.
- Der FEC-Export ist auch unterjährig für Zwischenprüfungen verfügbar; ein Export vor dem Jahresabschluss liefert eine zusätzliche Kopie im genauen Zustand des Abschlusses.
- Falls die Bilanz nicht ausgeglichen ist, prüfen Sie im Reiter „Buchungen“ auf unausgeglichene manuelle Buchungen, die über das allgemeine Buchungsformular erstellt wurden.
Häufige Fragen
Kann ich ein abgeschlossenes Geschäftsjahr wieder öffnen?
Nein. Das Abschließen eines Geschäftsjahres in OPS ist unwiderruflich. Stellen Sie sicher, dass alle Buchungen validiert und alle Bankabgleiche abgeschlossen sind, bevor Sie den Assistenten starten.
Was sind à-nouveaux (Eröffnungsbuchungen)?
À-nouveaux sind die Eröffnungsbuchungen, die OPS automatisch im neuen Jahr erstellt. Sie übertragen die Salden der Bilanzkonten (Klassen 1–5) aus dem abgeschlossenen Jahr, damit das neue Jahr mit der richtigen Finanzlage beginnt.
Wann ist die FEC-Datei in Frankreich vorgeschrieben?
Der FEC (Fichier des Écritures Comptables) ist ein standardisierter Export aller Buchungszeilen. Französisches Recht verpflichtet buchhaltungspflichtige Vereine, ihn auf Anfrage der Steuerbehörde vorzulegen. OPS erzeugt ihn im gesetzlich vorgeschriebenen Format.
Meine Ergebnisrechnung zeigt ein unerwartetes Ergebnis. Was soll ich prüfen?
Prüfen Sie, ob alle Aufwandsbuchungen (Klasse 6) und Ertragsbuchungen (Klasse 7) des Jahres validiert und korrekt datiert sind. Buchungen mit einem Datum außerhalb des Geschäftsjahres oder mit Entwurf-Status erscheinen nicht in der Ergebnisrechnung.